0. Der Anlass
Meist gibt es einen konkreten Anlass, der die Wertermittlung eines Unternehmens oder einer Beteiligung erforderlich macht. Das kann einer der Gründe aus den o. g. Beispielen sein, aber natürlich gibt es auch weitere wie
dem Verkauf einer Beteiligung.
eine Ausgründung/Abspaltung aus der Muttergesellschaft.
im Rahmen der Erbschaftssteuer oder der Erbbemessung.
wenn eine Scheidung im Raum steht und das Vermögen ermittelt werden muss.
und sicher viele weitere gute Gründe.
1. Das Erstgespräch
Der erste Schritt ist immer der persönliche Kontakt, in einem Gespräch vor Ort oder bei uns im Büro, per Video, per Telefonat. Das Gespräch dauert in der Regel ca. zwei Stunden. Neben dem kennenlernen und ggf. einer Betriebsbesichtigung kommt der Bewertungsgrund, ein möglicher Zeitrahmen und erste Zahlen auf die Tagesordnung. Am Ende von unserem Gespräch erhalten Sie eine verbindliche Spanne zur Kostenschätzung, sowie einen konkreten möglichen Fahrplan. Ebenso erstellen wir ungefragt eine Gesprächszusammenfassung, so dass Sie alle wesentlichen Inhalte rekapitulieren können.
2. Der Auftrag
Wir stimmen den Auftragsumfang, den Zeitplan und auch den Kostenrahmen sowie andere Inhalte miteinander ab und unterzeichnen eine Auftragsvereinbarung.
3. Durchführung der Bewertung
Bestandteile der Bewertung sind neben der Auswertung von Finanzdaten, Jahresabschlüssen, Kundenbeständen und anderen quantitativen Daten der Vergangenheit auch die unternehmerische Planung der kommenden drei Jahre. Ebenso gehören Interviews mit der Geschäftsführung, den Gesellschaftern (sofern nicht identisch) und ggf. der ersten Führungsebene zum Umfang der Bewertung. Die Gesprächsinhalte sind teil der sog. Qualitativen Bewertung, also den Faktoren die nicht Zahlen-Daten-Fakten wiedergeben und am Ende vom Tag zu Zu- und Abschlägen in der Bewertung führen. Anlass könnten z. B. wesentliche Patente (Zuschlag) oder eine Kundenabhängigkeit (Abschlag) sein. Wenn alle Informationen vorhanden sind erfolgt die Auswertung an deren Ende die Unternehmensbewertung in ihrer Rohform steht.
4. Validierung & Abschluss
Auf Basis der Roh-Bewertung findet ein Abschlussgespräch statt. Die Bewertung sowie die Entwicklungen seit Auftragsbeginn werden abgestimmt und wo erforderlich nachgearbeitet. Am Ende geht das Dokument ins Lektorat (wir arbeiten nur mit Lektoren zusammen die sich uns gegeüber zur Verschwiegenheit verpflichtet haben). Nach der Korrektur erhalten Sie ihre indivduelle Unternehmensbewertung zur Bestimmungsgemäßen Verwendung.
5. Rechnungsstellung
Nach Abschluss unserer Arbeit stellen wir Ihnen die Leistungen in Rechnung. Nicht vorher, nicht zwischendrin.
6. Nachbewertung / Aktualisierung
Es kommt vor, dass für den Bestimmungszweck eine Aktualisierung notwendig wird (z. B. weil ein GJ abgeschlossen wurde und der Jahresabschluss vorliegt). Die Aktualisierung ist meist nur mit übreschaubarem Aufwand verbunden und betrifft meist nur den Quantitativen Teil.
